一、总则
1、为了加强协会财务内控管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
2、本制度适用协会全体工作人员。
　　二、日常费用报销制度及流程
1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、资料费、劳务费等。
2、办公费需开明细，业务招待费应注明人数。
3、报销人必须取得相应的合法票据,且发票抬头为协会全称。
4、报销5000元以上需提前一天通知财务以便备款。
5、每周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
三、报销发票填写及粘贴规定
1、报销人填写《费用报销单》并签字，由秘书处负责人签字批准后履行报销手续。
2、现金报销必须持符合国家财政税务部门规定和要求的发票，发票应按要求整齐有序附贴在费用报销单的后面。
3、费用报销单大小写金额相符，人民币大写、小写金额第一个字都须顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数。所附单据合计金额必须与报销金额一致。对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数。
4、报销人要认真如实填写费用报销单，包括报销事由、报销单据张数、大小写金额。秘书处负责人审核报销项目是否真实，对确认为本部门业务工作需要的报销项目签字负责；财务部门审核报销是否符合国家和公司政策规定，有无单证错误。
5、出纳支付报销现金应再次审核单据的张数、金额，发现填写不规范、手续不全一律退回。
6、报销人有借款未清帐的，报销现金一律冲抵借款，出纳应在报销单上注明。
四、支票领用制度
购置物品（实物）大于一千元，优先使用支票或者刷卡支付，不得使用现金。经办人领取支票领用单后，填写支票用途和使用金额，报秘书处负责人批准后，到出纳处领取支票并在支票存根后签字，支票领用后应及时将相关发票等原始凭证送交财务及时入账。
五、现金借款制度
因工作用途借款需到财务出纳处领取借款单，填写借款金额和借款事由,拟还款日期,一式两联，经借款人签字后报秘书处负责人批准，最后到财务出纳处领取现金。财务出纳人员付出现金后，要在借款单上加盖现金付讫章。职工非出差借款需在三个工作日内还款，出差借款需在回单位后三个工作日内还款，否则财务有权拒绝职工再次借款并从工资中全额扣回。
六、关于差旅费报销规定
（一）城市间交通费、住宿费有关标准
（1）协会工作人员因公出差可乘硬席（硬卧、硬座）、轮船三等舱、飞机普通舱。
（2）协会工作人员因公出差住宿标准每人每天不超过350元。
（二）实行统一标准的事项：伙食补助费、公杂费
1、伙食补助费每人每天包干80元，天数按出差的自然天数计算。
2、公杂费每人每天包干120元，用于补助市内交通、通讯等支出。天数按出差的自然天数计算。出差人员经批准乘坐飞机的，机场建设费、航空旅客人身意外伤害保险费，凭据报销，不含在包干公杂费中。
3、工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。
（三）参加会议等的差旅费
工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照协会差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照协会差旅费规定报销。
七、本制度2015年10月1日起开始执行。

.上海市防雷协会.

2015年9月29日